Plusvalenze realizzate e latenti

Una plusvalenza latente è la differenza tra quanto vale oggi una posizione e quanto ti è costata, finché la tieni. Una plusvalenza realizzata è ciò che è rimasto dopo che hai venduto: il ricavo della vendita misurato contro il prezzo medio di carico di ogni azione uscita. Sono la stessa aritmetica in momenti diversi e, insieme a ogni dividendo e al netto delle commissioni, compongono il tuo risultato.

Perché conta

Si comportano in modo abbastanza diverso da meritare di restare separate. Gli importi latenti si muovono ogni giorno e possono disfarsi da soli; quelli realizzati sono chiusi e, nella maggior parte dei Paesi, sono quelli su cui una dichiarazione dei redditi ha un'opinione. Un portafoglio che nel complesso sembra piatto può nascondere una grande perdita realizzata di inizio anno e un guadagno sulla carta altrettanto grande e mai toccato, e questi due fatti puntano in direzioni opposte quando leggi la tua storia.

Come lo mostra BullBenchmark

Sulla dashboard le teniamo distinte invece di fonderle in un'unica cifra di utile, e le posizioni chiuse restano visibili con il risultato su cui si sono chiuse, invece di sparire dal registro. Il rapporto annuale raccoglie la stessa distinzione per anno solare, insieme ai valori di apertura e di chiusura, e le versioni Excel e PDF di quell'anno la riportano nello stesso schema. La distinzione è compilata sulla dashboard demo.

Termini correlati

Prezzo medio di carico · Valore di mercato · Rendimento totale (total return)

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