Ganancias realizadas y latentes

Una ganancia latente es la diferencia entre lo que vale hoy una posición y lo que te costó, mientras la sigues manteniendo. Una ganancia realizada es lo que quedó después de vender: el importe de la venta medido contra el precio medio de compra de las acciones que salieron. Las dos son la misma aritmética en momentos distintos y, junto con los dividendos y menos las comisiones, forman tu resultado.

Por qué importa

Se comportan de forma lo bastante distinta como para separarlas. Los importes latentes se mueven cada día y pueden deshacerse solos; los realizados están cerrados y, en la mayoría de los países, son los que le interesan a una declaración de impuestos. Una cartera que en conjunto parece plana puede esconder una pérdida realizada grande de principios de año y una ganancia sobre el papel igual de grande que nadie ha tocado, y esos dos hechos apuntan en direcciones opuestas cuando lees tu propio historial.

Cómo lo muestra BullBenchmark

Mantenemos las dos separadas en el panel en lugar de mezclarlas en una sola cifra de beneficio, y las posiciones cerradas siguen a la vista con el resultado con el que terminaron en vez de desaparecer del registro. El informe anual reúne la misma separación por año natural, junto con los valores de apertura y de cierre, y las versiones en Excel y en PDF de ese año la llevan con la misma disposición. La separación está rellena en el panel de demostración.

Términos relacionados

Precio medio de compra · Valor de mercado · Rentabilidad total

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